Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике: список документов

Возврат 13 процентов за лечение в платной клинике

К сожалению, медицинская помощь все чаще стала предоставляться на платной основе – но далеко не все знают, что часть потраченных денежных средств, а именно – 13%, возможно вернуть. Но кто вправе претендовать на возврат 13% и в каких случаях?

Кто вправе претендовать на возврат 13% за прохождение лечения?

В первую очередь, необходимо определить перечень лиц, которые вправе претендовать на возврат 13% за прохождение лечения в платной клинике. Так, в соответствии с российским законодательством, правом на возмещение обладают лица, которые уплачивают подоходный налог – т.е. официально трудоустроенные граждане и индивидуальные предприниматели, а также:

  • граждане, получающие доход от предоставления частной консультации (преподаватели, адвокаты и т.д.);
  • лица, сдающие в аренду недвижимость;
  • граждане, оплатившие налог от прибыли, полученной в результате продажи имущества (квартиры, машины и т.д.).

Портал bukva-zakona.com отмечает, налогоплательщики вправе претендовать не только на оплату своего лечения, но и своих родных, к которым относятся – супруги, родители, а также дети, не достигшие 18-летнего возраста, но, в этом случае, потребуется доказать наличие родственной связи, приложив соответствующий документ.

Максимальная сумма компенсации

Максимальная сумма компенсации зависит от того, относится лечение к дорогостоящему или нет.

К дорогостоящему относится лечение тяжелых, в том числе врожденных и наследственных заболеваний. Определить – относится ли лечение к категории дорогостоящих или нет, возможно, ознакомившись с полным перечнем заболеваний, установленных правительством РФ – там оно отмечено специальным кодом «2».

В случае, если лечение относится к категории дорогостоящих, то гражданин вправе претендовать на возмещение 13% вне зависимости от стоимости. Если лечение не относится к данной категории, то максимальная сумма компенсации составит 15 тыс. 600 руб. (при оплате услуг лечебного учреждения в 120 тыс.).

При расчете суммы компенсации важно учесть, что больше, чем гражданин внес денежных средств при уплате налогов, он не получит – т.е. при оплате налогов 10 тыс. рублей – это будет максимальная сумма к возврату — даже если лечение обошлось ему гораздо дороже.

В каких случаях возможно вернуть денежные средства?

Законом установлен перечень случаев, когда возможен возврат НДФЛ – к таким случаям относятся:

  • вызов скорой медицинской помощи;
  • стационар;
  • амбулаторная (поликлиническая) помощь;
  • санаторно-курортное лечение.

При этом, лечение гражданин может проходить как в частной (коммерческой) клинике, так и государственной.

В случае, когда гражданину, помимо лечения, потребовалось приобрести дорогостоящие медикаменты, то их стоимость также может быть компенсирована, но только если они входят в перечень, установленный законом (с исчерпывающим актуальным списком таких лекарств возможно ознакомиться в лечебном учреждении).

Перечень необходимых документов

Для получения компенсации за лечение в платной клинике, необходимо подготовить установленный перечень документов, в который входит:

  • Справка ф. 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налогов.
  • Декларация ф. 3-НДФЛ (с образцом заполнения можно ознакомиться на официальном сайте налогового органа).
  • Договор на предоставление медицинских услуг.
  • Копия лицензии медицинского учреждения, которая бы подтвердила, что деятельность осуществляется на законном основании.
  • Справка о назначении лекарственных препаратов (рецепт, выданный врачом) – если заявителю требуется компенсировать их стоимость.
  • Копии документации, подтверждающей оплату лечения или покупку лекарственных препаратов (медикаментов).
  • Корешок путевки в санаторий (необходим только в случае, если гражданин проходил санаторно-курортное лечение).
  • Документы, подтверждающие родственную связь (к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брачных отношений) — потребуется приложить, если оплату лечения осуществляли родственники гражданина.
  • При использовании полиса ДМС (добровольного медицинского страхования) необходимо предоставить копию договора, заключенного со страховой компанией, а также чеки об оплате.
  • Справка, подтверждающая, что оплаченные медицинские услуги были предоставлены в полном объеме (выдается в лечебном учреждении).
  • Справка из банка, где указаны реквизиты, на которые необходимо перечислить размер компенсации.

Кроме того, гражданину необходимо будет предоставить заявление, заполненное на бланке установленного образца (бланк возможно получить в налоговом органе по месту обращения). В заявлении, как правило, указываются следующие сведения:

  • Наименование налоговой инспекции, в которую происходит обращение.
  • Сведения о лице, выступающем в качестве заявителя (Ф.И.О, адрес места жительства, контактный номер телефона, номер ИНН – при отсутствии свидетельство возможно также получить в МРИФНС).
  • Наименование документа («Заявление»).
  • Просьбу о возврате излишне уплаченного налога в соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ (с указанием года уплаты и суммы к возврату).
  • Банковские реквизиты заявителя, его Ф.И.О, подпись и дата подачи документа.

Способ передачи документов

После того, как документы готовы, их необходимо передать в уполномоченный орган — межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы. Передать документы можно несколькими способами:

  • при личном визите;
  • через представителя, имеющего доверенность, заверенную в нотариальной конторе;
  • направив по почте – заказным письмом с уведомлением и описью вложения.

Специалисты налогового органа после получения документов в течение 3-х месяцев проводят проверку представленных данных, и, если сведения, указанные заявителем, подтверждаются, то в течение 1 месяца необходимая сумма перечисляется на его банковский счет.

Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике: список документов

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе социальных вычетов и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую документацию. В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

  • Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике
    • Что нужно сделать, чтобы вернуть
    • Когда подавать документы
  • Документы
    • Перечень документов в налоговую
    • Документы из поликлиники
    • Декларация
Читать еще:  Как платить алименты на ребенка: порядок, размер, формы

Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике

Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на покупку дорогостоящих лекарственных препаратов.

Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.

Что нужно сделать, чтобы вернуть

Обращаем внимание на то, что воспользоваться налоговым вычетом социального типа могут далеко не все. Налоговая инспекция начислит денежную компенсацию только в том случае, если будут выполнены следующие условия:

  • Выплата НДФЛ. Материальные средства, которые возвращаются в качестве компенсации, списываются из суммы, отданной физическим лицом на подоходный налог в государственную казну. В связи с этим для того, чтобы получить вычет, нужно отдавать со всех доходов 13% на НДФЛ. Лица, которые не являются налогоплательщиками, права на налоговую скидку не имеют.
  • Правильное оформление документации. Так как вернуть походный налог, связанный с медицинскими расходами, можно не только за себя, но и за ребенка, отца, мать, брата либо сестру, то все документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть обязательно оформлены на имя одного и того же физического лица.
  • Лицензия. На сегодняшний день все больше и больше налогоплательщиков предпочитают пользоваться услугами платной клиники. При прохождении лечения в клинике также возможно получить налоговый вычет, но при этом необходимо, чтобы у данного учреждения была лицензия, а также все остальные документы, подтверждающие легальность его деятельности.

Когда подавать документы

Зачастую происходит так, что пакет документов полностью собран и оформлен должным образом, а налогоплательщик все же не получает денежную компенсацию. Как правило, это обусловлено несоблюдением сроков подачи деловых бумаг.

Документы нужно направлять в налоговую инспекцию только в том году, который следует после года оплаты медицинских услуг.

Например, если больной выплатил деньги за свое лечение в платной клинике в 2017 году, то воспользоваться услугой начисления вычета можно только в 2019 году, а сведения во все документы должны быть внесены за 2017 год.

Следует отметить, что получить налоговую скидку, связанную с оплатой лечения, можно только за три последних года. Поэтому если человек лечился в 2014 году, то последняя возможность для получения вычета у него имеется в 2017 году, а в 2019 данное право автоматически сгорает.

Чтобы налоговая служба приняла положительное решение, касающееся начисления денежной компенсации за оплату медицинских услуг, а также потратило минимальное количество времени на камеральную проверку, настоятельно рекомендуем внимательно отнестись к подготовке документации. Вся информация, внесенная в документы, должна соответствовать реальности и не содержать исправлений.

Перечень документов в налоговую

В первую очередь, налогоплательщику, претендующему на вычет, нужно подготовить документы, которые являются обязательными для начисления любого из видов социальных вычетов. В эту группу входят следующие деловые бумаги:

  1. Декларация. Без наличия данного документа налогоплательщик не сможет доказать, что налоговая служба не имеет к нему никаких претензий. Декларация служит неким отчетом, который вмещает в себя абсолютно всю информацию о доходах физического лица, а также всевозможных операциях, связанных с ними.
  2. Справка. Поскольку выплатой подоходного налога с заработной платы, как правило, занимается работодатель, а не сам налогоплательщик, то была введена определенная форма документа – 2-НДФЛ, в которую вносятся все сведения об уплате налоговых сборов.
  3. Заявление. Чтобы налоговый инспектор не сомневался в том, что желание получить налоговую скидку за лечение действительно исходит от самого налогоплательщика, а не от посторонних лиц, нужно составить заявление.

ВАЖНО! Заявление должно быть оформлено собственноручно претендентом на сокращение базы налогообложения и обязательно вмещать в себя все реквизиты счета, на который в результате будут перечислены материальные средства за лечение.

Документы из поликлиники

После того как физическое лицо, понесшее материальные траты, имеющие отношение к улучшению здоровья, подготовило декларацию, справку и заявление, оно может приступать к следующему этапу – сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на лечение. Претенденту на вычет нужно иметь в наличие следующие документы:

  1. Договор. Любая клиника, которая осуществляет свою деятельность лицензионно, обязательно заключает с пациентом договор. В данном документе содержится информация, касающаяся прав, ответственности и обязанностей обеих сторон, услуг, которые послужили предметом соглашения, а также их цены и сроков предоставления.
  2. Медицинская справка. Если пациент проходил платное лечение, то медицинское учреждение должно по его просьбе выдать справку, подтверждающую данный факт. Справка вмещает в себя сведения о том, за чье оздоровление была внесена плата, ее точную сумму, дату оплаты, идентификационный номер налогоплательщика, а также некоторые другие данные.
  3. Расходные документы. В процессе лечения пациенту иногда выдаются документы платежного характера, с помощью которых в дальнейшем можно будет не только доказать факт оплаты, но и устранить всяческие недоразумения, связанные с размером потраченной суммы. Поэтому не забывайте сохранять документацию подобного рода.

Если налоговая скидка оформляется в связи с покупкой дорогостоящих медикаментов, то единственным документальным подтверждением в данном случае служат чеки из аптеки. Именно на основании предоставленных чеков лечащий врач сможет выписать справку, которая впоследствии станет решающим фактором для налоговой службы, побуждающим к выдаче денежной компенсации.

Декларация

Налоговая декларация заполняется по форме 3-НДФЛ и требует соблюдения множества нюансов. Бланк декларации состоит из множества страниц, из которых только несколько являются обязательными.

Чтобы правильно оформить документ, советуем обратиться за помощью к инспектору, работающему в налоговой службе по месту регистрации претендента на вычет.

Однако перед тем как приступить к заполнению бланка декларации, налогоплательщик должен иметь следующие документы, информация с которых вносится в документ по образцу 3-НДФЛ:

  • Идентификационный номер налогоплательщика и паспорт.
  • Справку о доходах, взятую с места работы, по форме 2-НДФЛ.
  • Справку, выписанную медицинским учреждением, которая свидетельствует о внесении платы за лечение.
  • Чеки, квитанции, а также любые другие документы платежного характера.
Читать еще:  Как правильно заполнить заявление на отпуск в 2019 году

Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике: список документов

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе социальных вычетов и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую документацию. В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

  • Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике
    • Что нужно сделать, чтобы вернуть
    • Когда подавать документы
  • Документы
    • Перечень документов в налоговую
    • Документы из поликлиники
    • Декларация

Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике

Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на покупку дорогостоящих лекарственных препаратов.

Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.

Что нужно сделать, чтобы вернуть

Обращаем внимание на то, что воспользоваться налоговым вычетом социального типа могут далеко не все. Налоговая инспекция начислит денежную компенсацию только в том случае, если будут выполнены следующие условия:

  • Выплата НДФЛ. Материальные средства, которые возвращаются в качестве компенсации, списываются из суммы, отданной физическим лицом на подоходный налог в государственную казну. В связи с этим для того, чтобы получить вычет, нужно отдавать со всех доходов 13% на НДФЛ. Лица, которые не являются налогоплательщиками, права на налоговую скидку не имеют.
  • Правильное оформление документации. Так как вернуть походный налог, связанный с медицинскими расходами, можно не только за себя, но и за ребенка, отца, мать, брата либо сестру, то все документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть обязательно оформлены на имя одного и того же физического лица.
  • Лицензия. На сегодняшний день все больше и больше налогоплательщиков предпочитают пользоваться услугами платной клиники. При прохождении лечения в клинике также возможно получить налоговый вычет, но при этом необходимо, чтобы у данного учреждения была лицензия, а также все остальные документы, подтверждающие легальность его деятельности.

Когда подавать документы

Зачастую происходит так, что пакет документов полностью собран и оформлен должным образом, а налогоплательщик все же не получает денежную компенсацию. Как правило, это обусловлено несоблюдением сроков подачи деловых бумаг.

Документы нужно направлять в налоговую инспекцию только в том году, который следует после года оплаты медицинских услуг.

Например, если больной выплатил деньги за свое лечение в платной клинике в 2017 году, то воспользоваться услугой начисления вычета можно только в 2019 году, а сведения во все документы должны быть внесены за 2017 год.

Следует отметить, что получить налоговую скидку, связанную с оплатой лечения, можно только за три последних года. Поэтому если человек лечился в 2014 году, то последняя возможность для получения вычета у него имеется в 2017 году, а в 2019 данное право автоматически сгорает.

Чтобы налоговая служба приняла положительное решение, касающееся начисления денежной компенсации за оплату медицинских услуг, а также потратило минимальное количество времени на камеральную проверку, настоятельно рекомендуем внимательно отнестись к подготовке документации. Вся информация, внесенная в документы, должна соответствовать реальности и не содержать исправлений.

Перечень документов в налоговую

В первую очередь, налогоплательщику, претендующему на вычет, нужно подготовить документы, которые являются обязательными для начисления любого из видов социальных вычетов. В эту группу входят следующие деловые бумаги:

  1. Декларация. Без наличия данного документа налогоплательщик не сможет доказать, что налоговая служба не имеет к нему никаких претензий. Декларация служит неким отчетом, который вмещает в себя абсолютно всю информацию о доходах физического лица, а также всевозможных операциях, связанных с ними.
  2. Справка. Поскольку выплатой подоходного налога с заработной платы, как правило, занимается работодатель, а не сам налогоплательщик, то была введена определенная форма документа – 2-НДФЛ, в которую вносятся все сведения об уплате налоговых сборов.
  3. Заявление. Чтобы налоговый инспектор не сомневался в том, что желание получить налоговую скидку за лечение действительно исходит от самого налогоплательщика, а не от посторонних лиц, нужно составить заявление.

ВАЖНО! Заявление должно быть оформлено собственноручно претендентом на сокращение базы налогообложения и обязательно вмещать в себя все реквизиты счета, на который в результате будут перечислены материальные средства за лечение.

Документы из поликлиники

После того как физическое лицо, понесшее материальные траты, имеющие отношение к улучшению здоровья, подготовило декларацию, справку и заявление, оно может приступать к следующему этапу – сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на лечение. Претенденту на вычет нужно иметь в наличие следующие документы:

  1. Договор. Любая клиника, которая осуществляет свою деятельность лицензионно, обязательно заключает с пациентом договор. В данном документе содержится информация, касающаяся прав, ответственности и обязанностей обеих сторон, услуг, которые послужили предметом соглашения, а также их цены и сроков предоставления.
  2. Медицинская справка. Если пациент проходил платное лечение, то медицинское учреждение должно по его просьбе выдать справку, подтверждающую данный факт. Справка вмещает в себя сведения о том, за чье оздоровление была внесена плата, ее точную сумму, дату оплаты, идентификационный номер налогоплательщика, а также некоторые другие данные.
  3. Расходные документы. В процессе лечения пациенту иногда выдаются документы платежного характера, с помощью которых в дальнейшем можно будет не только доказать факт оплаты, но и устранить всяческие недоразумения, связанные с размером потраченной суммы. Поэтому не забывайте сохранять документацию подобного рода.

Если налоговая скидка оформляется в связи с покупкой дорогостоящих медикаментов, то единственным документальным подтверждением в данном случае служат чеки из аптеки. Именно на основании предоставленных чеков лечащий врач сможет выписать справку, которая впоследствии станет решающим фактором для налоговой службы, побуждающим к выдаче денежной компенсации.

Читать еще:  На каком основании мать могут лишить родительских прав на ребенка

Декларация

Налоговая декларация заполняется по форме 3-НДФЛ и требует соблюдения множества нюансов. Бланк декларации состоит из множества страниц, из которых только несколько являются обязательными.

Чтобы правильно оформить документ, советуем обратиться за помощью к инспектору, работающему в налоговой службе по месту регистрации претендента на вычет.

Однако перед тем как приступить к заполнению бланка декларации, налогоплательщик должен иметь следующие документы, информация с которых вносится в документ по образцу 3-НДФЛ:

  • Идентификационный номер налогоплательщика и паспорт.
  • Справку о доходах, взятую с места работы, по форме 2-НДФЛ.
  • Справку, выписанную медицинским учреждением, которая свидетельствует о внесении платы за лечение.
  • Чеки, квитанции, а также любые другие документы платежного характера.

Возврат 13 процентов за лечение в платной клинике

К сожалению, медицинская помощь все чаще стала предоставляться на платной основе – но далеко не все знают, что часть потраченных денежных средств, а именно – 13%, возможно вернуть. Но кто вправе претендовать на возврат 13% и в каких случаях?

Кто вправе претендовать на возврат 13% за прохождение лечения?

В первую очередь, необходимо определить перечень лиц, которые вправе претендовать на возврат 13% за прохождение лечения в платной клинике. Так, в соответствии с российским законодательством, правом на возмещение обладают лица, которые уплачивают подоходный налог – т.е. официально трудоустроенные граждане и индивидуальные предприниматели, а также:

  • граждане, получающие доход от предоставления частной консультации (преподаватели, адвокаты и т.д.);
  • лица, сдающие в аренду недвижимость;
  • граждане, оплатившие налог от прибыли, полученной в результате продажи имущества (квартиры, машины и т.д.).

Портал bukva-zakona.com отмечает, налогоплательщики вправе претендовать не только на оплату своего лечения, но и своих родных, к которым относятся – супруги, родители, а также дети, не достигшие 18-летнего возраста, но, в этом случае, потребуется доказать наличие родственной связи, приложив соответствующий документ.

Максимальная сумма компенсации

Максимальная сумма компенсации зависит от того, относится лечение к дорогостоящему или нет.

К дорогостоящему относится лечение тяжелых, в том числе врожденных и наследственных заболеваний. Определить – относится ли лечение к категории дорогостоящих или нет, возможно, ознакомившись с полным перечнем заболеваний, установленных правительством РФ – там оно отмечено специальным кодом «2».

В случае, если лечение относится к категории дорогостоящих, то гражданин вправе претендовать на возмещение 13% вне зависимости от стоимости. Если лечение не относится к данной категории, то максимальная сумма компенсации составит 15 тыс. 600 руб. (при оплате услуг лечебного учреждения в 120 тыс.).

При расчете суммы компенсации важно учесть, что больше, чем гражданин внес денежных средств при уплате налогов, он не получит – т.е. при оплате налогов 10 тыс. рублей – это будет максимальная сумма к возврату — даже если лечение обошлось ему гораздо дороже.

В каких случаях возможно вернуть денежные средства?

Законом установлен перечень случаев, когда возможен возврат НДФЛ – к таким случаям относятся:

  • вызов скорой медицинской помощи;
  • стационар;
  • амбулаторная (поликлиническая) помощь;
  • санаторно-курортное лечение.

При этом, лечение гражданин может проходить как в частной (коммерческой) клинике, так и государственной.

В случае, когда гражданину, помимо лечения, потребовалось приобрести дорогостоящие медикаменты, то их стоимость также может быть компенсирована, но только если они входят в перечень, установленный законом (с исчерпывающим актуальным списком таких лекарств возможно ознакомиться в лечебном учреждении).

Перечень необходимых документов

Для получения компенсации за лечение в платной клинике, необходимо подготовить установленный перечень документов, в который входит:

  • Справка ф. 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налогов.
  • Декларация ф. 3-НДФЛ (с образцом заполнения можно ознакомиться на официальном сайте налогового органа).
  • Договор на предоставление медицинских услуг.
  • Копия лицензии медицинского учреждения, которая бы подтвердила, что деятельность осуществляется на законном основании.
  • Справка о назначении лекарственных препаратов (рецепт, выданный врачом) – если заявителю требуется компенсировать их стоимость.
  • Копии документации, подтверждающей оплату лечения или покупку лекарственных препаратов (медикаментов).
  • Корешок путевки в санаторий (необходим только в случае, если гражданин проходил санаторно-курортное лечение).
  • Документы, подтверждающие родственную связь (к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брачных отношений) — потребуется приложить, если оплату лечения осуществляли родственники гражданина.
  • При использовании полиса ДМС (добровольного медицинского страхования) необходимо предоставить копию договора, заключенного со страховой компанией, а также чеки об оплате.
  • Справка, подтверждающая, что оплаченные медицинские услуги были предоставлены в полном объеме (выдается в лечебном учреждении).
  • Справка из банка, где указаны реквизиты, на которые необходимо перечислить размер компенсации.

Кроме того, гражданину необходимо будет предоставить заявление, заполненное на бланке установленного образца (бланк возможно получить в налоговом органе по месту обращения). В заявлении, как правило, указываются следующие сведения:

  • Наименование налоговой инспекции, в которую происходит обращение.
  • Сведения о лице, выступающем в качестве заявителя (Ф.И.О, адрес места жительства, контактный номер телефона, номер ИНН – при отсутствии свидетельство возможно также получить в МРИФНС).
  • Наименование документа («Заявление»).
  • Просьбу о возврате излишне уплаченного налога в соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ (с указанием года уплаты и суммы к возврату).
  • Банковские реквизиты заявителя, его Ф.И.О, подпись и дата подачи документа.

Способ передачи документов

После того, как документы готовы, их необходимо передать в уполномоченный орган — межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы. Передать документы можно несколькими способами:

  • при личном визите;
  • через представителя, имеющего доверенность, заверенную в нотариальной конторе;
  • направив по почте – заказным письмом с уведомлением и описью вложения.

Специалисты налогового органа после получения документов в течение 3-х месяцев проводят проверку представленных данных, и, если сведения, указанные заявителем, подтверждаются, то в течение 1 месяца необходимая сумма перечисляется на его банковский счет.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector