Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры — бланк 2019 года

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

Заполняем заявление

  1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
  2. Необходимо заполнить все три листа документа.
  3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

  1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
  2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
  3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
  5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
  6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
  7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

  • Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
  • Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
  • Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  • Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.

  • Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
  • В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.
  • Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

    Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

    1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
    2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
    3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

    Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

    Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

    К сведению!
    Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

    Как подать заявление

    Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

    Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

    Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

    Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

    novaya_deklaraciya_na_vozmeshchenie_ndfl_pri_pokupke_kvartiry.jpg

    Похожие публикации

    Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2019 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

    Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

    Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры – образец документа

    Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

    Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья. Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

    Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, как мы сказали выше, осуществляется по обновленному образцу. Новшества проявляются в следующем:

    в отчете больше нет листов, обозначаемых буквами, их заменили двумя разделами и комплексом пронумерованных приложений;

    Читать еще:  Судебная практика по наследованию по завещанию - случаи, примеры

    сократилось количество страниц в отчете;

    были систематизированы данные по разным видам предоставляемых вычетов.

    Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

    Вычет может применяться неоднократно, но в пределах законодательного лимита. Такое возможно в нескольких случаях:

    доходной базы налогоплательщика оказалось недостаточно для покрытия всей суммы вычета в предыдущем году;

    приобретен еще один объект недвижимости, а по предыдущим покупкам вычет не был использован в полном объеме.

    Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году сопровождается заполнением следующих информационных блоков:

    Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

    Декларация 3-НДФЛ – 2019 при покупке квартиры должна содержать обязательный Раздел 1. В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

    Обязательный элемент декларации – Раздел 2. В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы.

    Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

    Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.

    Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

    Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

    Колосова Антонина Львовна в 2018 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб. Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400).

    Остаток льготы по состоянию на 2018 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде. Заявительнице в 2018 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись. То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2019 г., будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб.

    Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2018 года — 818 900). На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб.

    Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году:

    На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»).

    В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

    В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2018 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

    В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).

    В разделе 1 итоги вводятся в строку 050 – налог, который будет возмещен налогоплательщику – 106 457 руб.

    В повторной декларации в 2020 году (за 2019 год) в приложении 7 в поле 100 будет значиться сумма 818 900 руб., в строке 150 – 201 100 руб., в строке 170 – нули. В разделе 1 в следующем году налог к возмещению составит 26 143 руб. (201 100 х 13%), эта сумма повторяется и в строке 160 раздела 2.

    Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2019 году

    Возврат налога при покупке квартиры (2019)

    Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

    Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

    Когда недоступен

    Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

    • приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
    • жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
    • покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
    • приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
    • ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .

    Какова сумма

    Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

    По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

    Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2019 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

    Читать еще:  Что такое рецидив, и как он влияет на наказание в ук

    Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

    О документации

    Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

    • договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
    • расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
    • выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

    Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

    • договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
    • документы о ее приемке;
    • документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.

    При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

    • кредитный договор и его неотъемлемые части;
    • документы, свидетельствующие об оплате процентов.

    Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

    • паспорт возможного получателя льготы;
    • декларация (по форме 3-НДФЛ);
    • заявление о возврате налога 2019;
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

    Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

    Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

    О процессе получения налогового вычета

    Процесс состоит из следующих этапов:

    1. Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
    2. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
    3. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

    При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

    Возврат налога за обучение 2019

    Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

    Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

    Какова сумма

    Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

    Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

    • отпрыску максимум 24 года;
    • он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
    • договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
    • квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

    Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 × 0.13 = 6500 руб.

    Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

    Возврат налога за обучение (2019): документы

    Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

    • декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
    • паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
    • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
    • заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
    • заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
    • заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
    • заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

    При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

    • заверенная копия их свидетельства о рождении;
    • справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
    • заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

    Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

    • копии свидетельства о рождении получателя вычета;
    • копии свидетельства о рождении брата, сестры;
    • оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

    Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

    За какой срок можно вернуть деньги

    Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2018, то получить вычет можно только в 2019.

    Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2018 годах, вернуть налог в 2019 удастся только за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

    Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

    Возврат налога за лечение (2019)

    Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

    Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

    Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

    • оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
    • по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
    • страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

    Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

    Необходимые документы

    Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

    • налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
    • паспорт;
    • справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
    • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
    • договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
    • лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.
    Читать еще:  Транспортный налог в республике карелии в 2019 году: ставки и льготы

    Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

    • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
    • кассовые чеки за оплату медикаментов.

    Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

    • договор со страховой компанией или полис;
    • оплатные кассовые чеки;
    • лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.

    Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

    Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

    Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

    • рекомендации и помощь в решении вопросов
    • нормативные документы
    • формы и образцы их заполнения

    Список лекарств для возврата подоходного налога (2019)

    Список состоит из 19 позиций:

    1. Анестетики и миорелаксанты.
    2. Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства, лечащие ревматические заболевания и подагру.
    3. Средства, лечащие аллергии.
    4. Лекарства, действующие на центральную нервную систему.
    5. Средства профилактики и лечения инфекций.
    6. Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопровождающие медикаменты.
    7. Препараты, лечащие остеопороз.
    8. Лекарства, воздействующие на кровь.
    9. Медикаменты, действующие на сердечно-сосудистую систему.
    10. Диагностические препараты.
    11. Антисептики и дезинфицирующие средства.
    12. Средства против болезней желудочно-кишечного тракта.
    13. Гормоны и медикаменты, действующие на эндокринную систему.
    14. Средства, лечащие заболевания почек и мочевыводящих путей.
    15. Медикаменты для лечения офтальмологических заболеваний, не отмеченные в иных пунктах.
    16. Лекарства, действующие на матку.
    17. Средства влияния на органы дыхания.
    18. Растворы, электролиты, медикаменты, корректирующие кислотное равновесие, средства питания.
    19. Витамины и минералы.

    3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

    Налогоплательщики, которые официально трудоустроены и с их доходов оплачивается НДФЛ, при покупке объекта недвижимости вправе заявить на получение имущественного налогового вычета. Его предоставляют в соответствии со статьей 220 НК Российской Федерации.

    Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо подать Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форму ежегодно утверждает ФНС РФ. Сумма предоставляемого налогового вычета на приобретение недвижимого имущества (квартиры) составляет не более 2 000 000,00 рублей. То есть, возврат оформляют на сумму 260 000,00 рублей. Также есть возможность оформить налоговый вычет по расходам на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000,00 рублей. То есть, вернуть удастся до 390 000,00 рублей.

    Чтобы оформить вычет и подать декларацию, необходимы такие документы:

    • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель);
    • свидетельство права собственности (после переоформления квартиры);
    • платежные документы, чеки, расписки и прочее (в качестве подтверждения траты финансов);
    • договор ипотечного кредитования (если квартира куплена в ипотеку);
    • другие необходимые документы.

    Стоит учесть, даже если квартира была куплена, например, за 2 500 000,00 рублей, налогоплательщик вправе заявить на получение вычета на сумму только 2 000 000,00 рублей. Это правило прописано в законодательстве.

    Подать декларацию 3-НДФЛ на получение налогового имущественного вычета можно в любой временной промежуток налогового периода.

    В ней заполняют такие разделы:

    • Титульный лист;
    • Разделы 1 и 2;
    • Приложение 1;
    • Приложение 7.

    Если у налогоплательщика были доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, он должен заполнить Приложение 2.

    Отчет подают несколькими способами:

    • лично при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания);
    • отправить по почте письмом с уведомлением;
    • отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через портал «Госуслуги».

    Вместе с декларацией предоставляют документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета.

    3-НДФЛ 2019 скачать бланк: возврат за покупку квартиры

    Рассмотрим заполнение Налоговой декларации при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

    Иванов И. И. в 2018 году приобрел квартиру в ипотеку. Ее стоимость составила 2 300 000,00 рублей. Он может заявить на получение налогового вычета в размере 2 000 000,00 рублей. Иванов И. И. официально трудоустроен. Согласно справке 2-НДФЛ его доход составил 900 000,00 рублей. Из них был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

    Изначально заполняем Титульный лист. В нем указываем следующую информацию:

    • номер корректировки (при первичной сдаче отчета ставят «0»);
    • налоговый период (календарный год — код 34);
    • отчетный год (в нашем примере 2018 год);
    • код ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) налогоплательщика (куда подают отчетт);
    • ФИО налогоплательщика полностью;
    • его данные (паспортные данные, дата и место рождения);
    • код страны — 643 для граждан РФ;
    • код категории налогоплательщика — 760 (физические лица).

    Проставляем, кто именно подает декларацию: налогоплательщик или его представитель. Количество листов указываем после заполнения необходимых Разделов и Приложений отчета. На каждом листе формы 3-НДФЛ налогоплательщик ставит дату и подпись.

    Заполняем Раздел 1. В его строках указываем следующее:

    • 010 — код 2 (он соответствует возврату подоходного налога из бюджета);
    • 020 — КБК налогооблагаемого дохода;
    • 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;
    • 050 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета в связи с покупкой квартиры.

    Далее указываем данные в строках Раздела 2:

    • 001 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика (для граждан РФ она составляет 13%);
    • 002 — код 3 (иное);
    • 010 — сумма доходов, полученных от всех источников;
    • 030 — сумма дохода, из которой удержан подоходный налог;
    • 040 — размер имущественного вычета;
    • 080 — сумма удержанного подоходного налога;
    • 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.

    Приложение 1 заполняют по всем источникам доходов, находящихся на территории РФ. В его строках указывают следующие данные:

    • 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
    • 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
    • 030 — ИНН источника выплат;
    • 040 — КПП источника выплат;
    • 050 — ОКТМО источника выплат;
    • 060 — наименование источника выплат;
    • 070 — размер дохода, полученного от данного источника выплат;
    • 080 — сумма удержанного НДФЛ с заявленного дохода (на основании справки).

    Эти строки заполняют по каждому работодателю (источнику выплат).

    В Приложении 7 заполняют такие строки:

    • 010 — код объекта недвижимости (2 — квартира);
    • 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);
    • 030 — код номера объекта (1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный);
    • 031 — кадастровый/инвентарный/условный номер;
    • 032 — адрес объекта недвижимости (если известен один из номеров объекта, строчку можно не заполнять);
    • 040 — дата акта передачи объекта;
    • 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
    • 070 — заполняется при покупке доли в квартире;
    • 080 — сумма расходов на покупку квартиры в пределах максимума имущественного налогового вычета (2 000 000,00 рублей);
    • 090 — сумма процентов по ипотечному кредиту;
    • 100 — сумма имущественного налогового вычета, которая была уже получена в предыдущих отчетных периодах;
    • 110 — сумма вычета по ипотечным процентам, если она была получена в предыдущих налоговых периодах;
    • 120 — сумма вычета, которая была получена ранее на основании уведомления ФНС РФ;
    • 130 — налоговый имущественный вычет по процентам, который был получен в предыдущих налоговых периодах;
    • 140 — размер налоговой базы;
    • 150 — расходы на приобретение квартиры (подтверждение — платежные документы);
    • 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
    • 170 — остаток имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год;
    • 180 — остаток вычета по процентам по ипотеке.

    Все строки заполняют в соответствии с установленными правилами.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector